Für Auslandsansässige ist die Steuerzahlung oft das größte praktische Hindernis: Die mit der elektronischen Erklärung fälligen Beträge werden per Lastschrift von einem italienischen Girokonto eingezogen — viele Auswanderer haben keins mehr. Welche Steuern anfallen, wie gezahlt wird und was fehlt, wenn kein italienisches Konto da ist.
Welche Steuern gezahlt werden
- Mit der Erklärung bei Immobilien: Hypothekensteuer (2 %) und Katastersteuer (1 %) auf den Katasterwert, mindestens 200 Euro je, plus Stempelsteuer und Sonderabgaben. Selbstanzeige und Zahlung bei Übermittlung.
- Erbschaftsteuer nur, wenn der Nachlass die Freibeträge übersteigt: 1 Million Euro je Kind oder Ehepartner (4 %), 100.000 Euro für Geschwister (6 %), keine Freibeträge für andere (6 % oder 8 %). Für Erbschaften ab 2025 berechnet der Steuerpflichtige sie in der Erklärung und zahlt innerhalb von 90 Tagen nach Einreichungsfrist — oder sofort mit dem Rest.
Zahlung bei elektronischer Übermittlung
Selbstanzeige-Beträge werden per Lastschrift von einem Girokonto bei einer mit der Agenzia delle Entrate kooperierenden Bank oder bei Poste Italiane eingezogen. Das Konto kann dem Erklärenden oder dem für die elektronische Übermittlung Verantwortlichen — dem Vermittler — gehören. In der Erklärung stehen IBAN und codice fiscale des Kontoinhabers.
Kein Konto in Italien? Drei Lösungen
- 1Ein in Italien wohnhafter Miterbe zahlt für alle: Die Erklärung kann das Konto eines Erben angeben. Die einfachste Lösung, wenn möglich.
- 2Die Kanzlei zahlt als Vermittler: Sie überweisen uns im Voraus den exakten Steuerbetrag — schriftlich mitgeteilt — und wir zahlen per Abbuchung vom Kanzleikonto bei Übermittlung. Sie erhalten die Quittungen. Fallweise vereinbart.
- 3F24-Formular in Italien über Bevollmächtigten: möglich bei Amtsvorlage, aber langsamster Weg — nur wenn die ersten beiden nicht gehen.
Alles schriftlich, vorher
Vor der Übermittlung senden wir Ihnen die Steuerberechnung Posten für Posten. Sie zahlen nur diesen Betrag — und erst nach Einsicht. Die Steuern gehen an den Staat, nicht an uns: Das Paket-Honorar ist getrennt.
Überweisungen aus dem Ausland und Wechselkurs
Die Steuern sind in Euro. Ist Ihr Konto in anderer Währung, bedenken Sie Gebühren und Kurs Ihrer Bank: SEPA-Überweisungen aus Euro-Ländern und der Schweiz kosten wenig, aus anderen Ländern vorher prüfen. Das Paket-Honorar zahlen Sie auf der Website per Karte über Stripe — aus jedem Land.
Erbschaften vor 2025
Für Todesfälle bis 31. Dezember 2024 berechnet die Agenzia delle Entrate die Erbschaftsteuer noch selbst und sendet einen Zahlungsbescheid — F24 innerhalb von 60 Tagen. Auch dann können wir die Zahlung über die Kanzlei abwickeln, wenn Sie kein italienisches Konto haben.
Beträge können sich ändern
Sätze, Freibeträge und Mindestbeträge gelten zum Stand dieses Leitfadens. Wir prüfen immer den konkreten Fall und offizielle Quellen vor der Berechnung.
Leitfaden nur zur Orientierung. Jede Erbschaft ist einzigartig — endgültige Prüfung am konkreten Fall. Kostenlose Erstprüfung.