Una premessa importante: il prezzo del nostro servizio (l'onorario) e una cosa, le imposte di Stato sono un'altra. Le imposte sono a carico dell'erede, separate dall'onorario, e te le calcoliamo e comunichiamo PRIMA dell'invio, senza ricarichi.
Imposta di successione: aliquote e franchigie
L'imposta di successione si applica solo sul valore che eccede la franchigia, che dipende dal grado di parentela con il defunto.
| Beneficiario | Aliquota | Franchigia (per beneficiario) |
|---|---|---|
| Coniuge e parenti in linea retta (figli, genitori) | 4% | 1.000.000 EUR |
| Fratelli e sorelle | 6% | 100.000 EUR |
| Altri parenti fino al 4 grado e affini (entro i limiti di legge) | 6% | nessuna |
| Altri soggetti (estranei) | 8% | nessuna |
| Persone con disabilita grave (L. 104/1992) | secondo parentela | 1.500.000 EUR |
Per gli eredi diretti spesso e zero
Con coniuge e figli la franchigia e di 1.000.000 di euro a testa: per questo, nella maggior parte delle successioni familiari, l'imposta di successione vera e propria e pari a zero.
Imposte ipotecaria e catastale (solo con immobili)
Quando ci sono immobili si pagano l'imposta ipotecaria (2% del valore catastale, minimo 200 euro) e l'imposta catastale (1% del valore catastale, minimo 200 euro). Con l'agevolazione prima casa in capo a un erede, entrambe scendono alla misura fissa di 200 euro ciascuna. Si aggiungono bollo, tassa ipotecaria e tributi speciali catastali in misura fissa.
Autoliquidazione 2025: cosa e cambiato
Per le successioni aperte dal 1 gennaio 2025, l'imposta di successione e autoliquidata dal contribuente direttamente in dichiarazione (non piu liquidata d'ufficio). Il versamento va fatto entro 90 giorni dal termine di presentazione, con F24.
- Rateazione ammessa se l'importo e almeno 1.000 euro: acconto minimo del 20% e saldo in 8 rate trimestrali (fino a 12 rate oltre i 20.000 euro), con interessi.
- Per le successioni aperte prima del 2025 resta la liquidazione d'ufficio con avviso e pagamento entro 60 giorni dalla notifica.
Un esempio concreto (caso reale anonimo)
Famiglia con coniuge e 2 figli, asse ereditario di circa 117.000 euro (immobili, titoli e liquidita), con una prima casa e voltura catastale. Le imposte di Stato totali sono state circa 1.200 euro (ipotecaria, catastale, bollo e tributi), mentre l'imposta di successione e stata pari a zero perche gli eredi diretti erano ampiamente sotto la franchigia. L'onorario del servizio e separato.
Le informazioni di questa guida sono indicative e a scopo informativo. Ogni successione e un caso a se: la valutazione definitiva e sempre sul caso concreto. Verifichiamo gratis la tua situazione.