Полезные инструменты
Декларация о наследстве с опозданием? Рассчитайте ravvedimento operoso
Введите дату смерти, дату, когда вы подадите декларацию, и сумму налогов к уплате: вы сразу получите сниженный штраф, законные проценты и общую сумму к оплате.
Декларация о наследстве должна быть подана в течение 12 месяцев с момента открытия наследства.
Обычно сегодня или в ближайшие дни: штрафы и проценты зависят от этой даты.
Уплачивается только сверх необлагаемых порогов (1 000 000 € для супруга и детей, 100 000 € для братьев и сестёр). Если налог не причитается или вы его не знаете, оставьте 0: в большинстве наследств между родителями и детьми его нет.
Ипотечный налог (2%) и кадастровый налог (1%) от кадастровой стоимости недвижимости, минимум 200 € каждый, плюс гербовый сбор и специальные пошлины (около 100 €). Без недвижимости: только гербовый сбор и пошлины. Рассчитать кадастровую стоимость
Введите даты, чтобы увидеть оценку.
Как выполняется расчёт
- Штраф за декларацию: минимум, установленный законом (45% от налога в течение 30 дней, затем 120%; 150 € или 250 €, если налог на наследство не причитается), снижен до 1/10, 1/9, 1/8 или 1/7 в зависимости от длительности просрочки.
- Штраф за несвоевременную уплату ипотечного и кадастрового налогов, гербового сбора и пошлин: 25% (12,5% в течение 90 дней, 1/15 в день в первые 14 дней), с тем же снижением по ravvedimento.
- Законные проценты по ставке, действующей в каждом году (2% в 2025 году, 1,60% с 2026 года), рассчитанные по дням на все налоги.
- Ravvedimento возможен до тех пор, пока Agenzia delle Entrate не вручила акт по тому же нарушению.
Ориентировочная оценка в информационных целях, основанная на минимальных ставках, установленных законом, и на практике налоговых органов. Точная сумма зависит от конкретного случая и должна быть проверена перед оплатой.
Что такое ravvedimento operoso при оформлении наследства
Декларация о наследстве (dichiarazione di successione) должна быть подана в течение 12 месяцев со дня смерти. Если срок пропущен, ravvedimento operoso — процедура добровольного урегулирования — позволяет исправить ситуацию по собственной инициативе, уплатив налоги, сниженный штраф и законные проценты: чем раньше вы это сделаете, тем меньше заплатите. Это возможно до тех пор, пока Agenzia delle Entrate (налоговая служба Италии) не вручила вам официальный акт.
- 1
Рассчитайте налоги, штрафы и проценты
С помощью этого инструмента вы получаете оценку; точная сумма определяется на основе кадастровых данных и имущества умершего.
- 2
Подайте декларацию о наследстве
В электронном виде в Agenzia delle Entrate, со всеми заполненными разделами, как если бы она подавалась в срок.
- 3
Уплатите причитающуюся сумму
Налоги, сниженный штраф и проценты уплачиваются вместе с подачей декларации (списание с банковского счёта или бланк F24).
- 4
Сохраните квитанции
Ravvedimento считается завершённым после подачи декларации и оплаты: квитанции понадобятся также для перерегистрации в кадастре и для банка.
Никакой уголовной ответственности и никакой блокировки наследства: подача с опозданием обходится на несколько десятков или сотен евро дороже, но пока декларация не подана, недвижимость нельзя продать, а счета нельзя разблокировать. Ravvedimento считается завершённым после подачи декларации и уплаты налогов, сниженного штрафа и процентов.
Часто задаваемые вопросы о ravvedimento по наследству
Сколько стоит подать декларацию о наследстве с опозданием?
Это зависит от длительности просрочки и суммы налогов к уплате. Если налог на наследство не причитается (большинство случаев между родителями и детьми), штраф за несвоевременную подачу декларации фиксированный: 25 € в течение 90 дней, 31,25 € в течение одного года, 35,71 € — при большей просрочке. К нему добавляются небольшой штраф на ипотечный и кадастровый налоги, уплаченные с опозданием (примерно от 2,5% до 3,6%), и законные проценты.
До какого срока можно воспользоваться ravvedimento operoso по наследству?
Максимального срока нет: урегулировать ситуацию можно даже спустя годы, пока Agenzia delle Entrate не вручила уведомление о начислении или акт налоговой проверки по тому же нарушению. Однако чем больше проходит времени, тем выше становятся штраф и проценты.
Что произойдёт, если я так и не подам декларацию о наследстве?
Agenzia delle Entrate может установить факт непредставления декларации в течение 5 лет после истечения срока, применив полный штраф в размере 120% от налога (или от 250 до 1 000 €, если налог не причитается) плюс проценты. Кроме того, без декларации недвижимость остаётся оформленной на умершего и её нельзя продать, а банк не разблокирует счета.
Как уплачиваются штрафы и проценты по ravvedimento?
Вместе с налогами, в момент подачи декларации: в электронной декларации есть специальный раздел со списанием с указанного банковского счёта; в качестве альтернативы используется бланк F24 с кодами платежей для налогов, штрафов и процентов. Если вы доверите нам ведение дела, мы заполним всё сами.
Применяется ли ravvedimento также к наследствам, открытым до 1 сентября 2024 года?
Да. Меняются только проценты: для сроков, истёкших до 1 сентября 2024 года, применяются более высокие штрафы прежнего режима (60% в течение 30 дней, 30% за несвоевременную уплату, снижение до 1/6 при просрочке более двух лет). Калькулятор делает это автоматически в зависимости от даты.
Лучше подождать или урегулировать сразу?
Урегулировать сразу: фиксированный штраф составляет всего несколько десятков евро, а проценты растут каждый день. Главное — без декларации нельзя продать недвижимость и разблокировать счета, а если Agenzia delle Entrate обратится к вам первой, вы потеряете право на снижение штрафа.